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已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理?

已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.借:银行存款/应收账款 负数或红字 贷:主营业务收入 负数或红字 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字 购货方应该做进项税额转出 借:原材料/库存商品 负数或红字 借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字 贷:应付账款 负数或红字

进项税部分需要转出.借:原材料等贷:应缴税费-应缴增值税-进项税额转出.

增值税专用发票已认证,开具了红字发票,直接按红字发票的负数做账就可以了.在申报增值税纳税申报表附列资料二时,要注意本期进项税转出额填写红字专用发票信息表注明的进项税额做进项税额转出.

是你收到对方开具的红字发票吗?做库存或者费用成本等减少处理,然后税额做进项税额转出.例如:借:库存商品/费用等科目应交税费-应交增值税-进项税额转出贷:应付账款等科目

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的,应视情按以下规定办理:因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报“开具红字增值税专用发票申请单”,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具“开具红字增值税专用发票通知单”,购买方不作进项税额转出处理.

跟以前做相反分录即可,不过进项税额做进项税额转出处理而已:比如:借 原材料 100应交税费-应交增值税-进项税额 17贷 应付账款 117借 应付账款 117贷 原材料 100应交税费-应交增值税-进项税额转出 17

做一笔进项税转出就可以啦!申报的时候,记得要在申报软件上做进项税转出哦!红字发票不用去税局认证,直接入账就行了.会计分录; 借:应交税金-增值税-进项税转出 贷:应交税金-增值税-进项税

已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理,也就是按原凭证的会计科目的原方向做红字数据处理,做了红字冲销凭证后,再按重开的正确的发票入账就可以了.

对方开具红字发票,网上申报的纳税申表中会在进项转出中显示,不用自己填写.也许各省的申报软件不一样哦.不管怎么样,没填就填进去,有了就不用填,知道就行了,没什么流程的.

购买方已认证发票开具了红字增值税专用发票信息表以后,销售方凭购买方提供的《开具红字发票通知单》开具红字增值税专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具.账务处理为:借:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)贷:银行存款等《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》(财政部财会[2006]18 号)“6001 主营业务收入”科目:本期(月)发生的销售退回或销售折让,按应冲减的营业收入,借记本科目,按实际支付或应退还的金额,贷记“银行存款”、“应收账款”等科目.

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