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上月报税后增加了一笔无票收入,按销项额缴纳了增值税,下月又开了发票,怎么做账

红字冲销上月的无票收入.

本月收入做预收帐款,做0申报.下月开发票正常申报.

当月报了未开票收入,下个月又开发票了报税时按增值税发票汇总表申报正常开票的数据,未开票收入填写在增值税纳税申报表附列资料一未开票收入的金额和税额填写负数就可以了.如果系统不能填写负数,就到税务局纳税大厅手工申报.

本月如果没开发票,而且税务局要求你申报税款,你先预估收入做帐,并且按正常申报增值税,也按正常做销售记帐,申报时表二有项,未开具发具一项,在此写. 等到下月,开了正式发票,冲红上月做的预估收入,之后,按正常的申报既可、申报时在表二未开具发票,按负数冲回写.

冲红是有条件的1.退回销售货物应冲销的销项税额,用红字登记. 2.一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专

做账 本月正常确认销售 借:应收 贷:收入 销项 申报填在未开票收入里面 下个月开票了,账务不处理 申报表,未开票收入填负数金额,电脑开具专用发票里面填正数 这样就不会重复交税了 补充,小规模,没有跨年的话,你就等到下个月开票了在做帐做收入.如果跨年的话,只要今年没收到钱,也可下个月开票在做账 或者你收到钱先做 借:银行 贷:预收 等到开票了在做 借:预收 贷:收入 销项税

一、无票销售,但无票销售后,下月再开发票时的处理方法:1、本月冲销上月无票销售的收入分录:借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税-销项税(红字)2、本月按开票的金额入账:借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税3、在本月增值税纳税申报时,表中的未开具发票收入一栏填负数即可.二、未开票收入,顾名思义就是没有开发票的收入.在实际销售中,有的销售金额很小,且是对自然人销售的,很多都不开发票(比如买包盐).但是这部分收入也是经营者的应税收入,需要依法申报纳税的.

1、先做一笔冲销上月无票收入的凭证.摘要写:上月无票收入,本月已开票.借:现金/银行存款/应收账款等(红字) 贷:主营业务收入-未开票收入 (红字) 贷:应交税金--增值税(红字)2、然后,根据开具的发票入账 借:现金/银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税3、纳税申报时,在表一中无票收入中填负数,开票收入中填正数就行了.

3月份无票收入交税的,4月份开发票,5月初做4月份纳税申报时就应该调整的,把3月份的无票销售冲销.

如果你六月份把这笔无票收入在增值税申报表上申报了,七月份不能把这部分无票收入开出,因为你已经按无票收入在六月份增值税申报表上申报了.如果申报这笔无票收入,在增值税申报表一中第2样次:“未开具发票”下面填无票收入,第5样次:“未开具发票”下面填税额就可以了.

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